よくあるご質問

2017.11.24

帳簿が合わない！そんなときは

多くの自治会・町内会さんは、そろそろ決算を迎え、あるいは決算に向けての準備に入り出す時期だと思います。

この時期になると多くなるのが「帳簿が合わない！」というお問い合わせです。

よく、「何が原因でしょうか？」とお尋ねいただきますが、私たちには、お客様の元でどういった仕訳が発生し、どう記帳したか、どう操作したのかはわかりませんので、お答えのしようがないのです。

原因箇所の洗い出しは、お客様ご自身でしていただくしかありません。

帳簿の検査の手順としては、

の３段階になります。

１．原因が隠れていそうな範囲を絞り込む

10月までは「普通預金」の残高がぴったり通帳と一致するのに、11月から一致しなくなっているのであれば、11月の入力に原因があるだろうと予想がつきます。

「いついつまでは合っている」→「ならばそれ以降に原因があるはず」というように、なるべく調べる範囲を絞り込みましょう。

２．実際の原因を探す

次に、実際帳簿を狂わせている原因探しです。

この「原因」となっているものはたくさんあります。

よくあるものとしては、

等です。

仕訳帳（月ごとに伝票を時系列で表示します）や総勘定元帳（科目ごとの仕訳を時系列で表示します）と手元の証憑類（通帳、レシート、領収書等）を比較して、原因箇所を探していきます。

３．修正する

原因がわかったら、修正します。

最後に

帳簿を入力したら、現金の残高・預金の残高が合っているか、都度確認するようにしましょう。

また、現金は「いつ、いくらあったか」を証明してくれるものがありません。

使う予定のない現金は銀行に預けて、その時点での資産の残高を通帳で証明できるようにしましょう。