よくあるご質問

2017.11.24

期末を迎え、新年度を迎えるための手順

年度の変わり目は、会計係さんが一番忙しい時期です。

いつも通りの仕訳の処理をしながら、決算資料を作り、監査や総会の準備をしなければなりません。

初めての決算であればなおのこと、何をしなければならないかわからないと思いますので、

一般的な期末の作業を手順を追って説明します。

期末日までにすること

手元に現金がある場合、期末日までに全て銀行に預けてしまうことをオススメします。

現金を持っていると、期末日に本当はいくらあったか証明してくれるものはありません。

一方、銀行に預けてしまえば、期末にあった金額は通帳を見れば一目瞭然です。

新しい年度の期首日を迎えたら

新しい年度の期首日を迎えた後、監査・総会を経て決算が確定するまでは時間があると思います。

その間、終わった年度の決算処理をしつつ、新しい年度で発生した仕訳を入力する、という並行作業をすることになります。

「会計係さん７」を使っている場合、並行作業の準備として以下の作業を実施します。

これで、「当年度」も「次年度」も入力ができる状態になりました。

決算書の作成は「当年度」で、新しい年度の予算書や、期首日以降に発生した仕訳は「次年度」で入力することで、二つの年度の作業を並行して行えます。

監査・総会を終えたら

監査を経て総会を終えたら、もう「当年度」に入力するものはありません。

データバックアップをして、「年度の繰越」を行いましょう。

（詳細な手順は運用編マニュアル１１章の「監査の準備と繰越」をご覧ください）

繰越後は、また次の期末がやってくるまで「当年度」へ仕訳を入力していきます。